Faktoringas – tai verslo finansavimo būdas, kai įmonė gali greičiau gauti pinigus už klientams išrašytas sąskaitas faktūras, nelaukdama, kol sueis jų apmokėjimo terminas. Praktikoje faktoringas dažnai naudojamas tada, kai įmonė parduoda prekes ar paslaugas su atidėtu mokėjimu, tačiau apyvartinių lėšų reikia anksčiau.
Paprastai tariant, faktoringas leidžia dalį būsimo kliento mokėjimo paversti pinigais šiandien. Tai gali padėti finansuoti atsargas, darbo užmokestį, tiekėjus, naujus užsakymus ar kitus kasdienius verslo poreikius.
Faktoringas nėra tas pats, kas įprasta verslo paskola. Verslo paskolos atveju įmonė skolinasi pinigus ir vėliau juos grąžina pagal sutartą grafiką. Faktoringo atveju finansavimas siejamas su konkrečiomis pirkėjams išrašytomis sąskaitomis ir jų apmokėjimu.
Kas yra faktoringas?
Faktoringas yra sąskaitų faktūrų arba reikalavimo teisių finansavimas. Įmonė parduoda prekes ar suteikia paslaugas klientui, išrašo sąskaitą su atidėtu mokėjimu, o finansuotojas pagal šią sąskaitą gali išmokėti dalį sumos anksčiau.
Faktoringo sandoryje dažniausiai dalyvauja trys šalys:
- pardavėjas – įmonė, kuri išrašo sąskaitą klientui;
- pirkėjas – klientas, kuris turi apmokėti sąskaitą;
- finansuotojas – bankas, kredito įstaiga ar faktoringo bendrovė, kuri finansuoja sąskaitą.
Kai pirkėjas apmoka sąskaitą, finansuotojas paprastai išskaičiuoja sutartus mokesčius ir perveda likusią sumos dalį pardavėjui, jei ji dar nebuvo išmokėta.
Kaip veikia faktoringas?
Faktoringo procesas dažniausiai atrodo taip:
- Įmonė parduoda prekes ar suteikia paslaugas klientui.
- Klientui išrašoma sąskaita faktūra su atidėtu mokėjimo terminu.
- Sąskaita pateikiama faktoringo finansuotojui.
- Finansuotojas įvertina sąskaitą, pirkėją ir įmonės situaciją.
- Įmonei išmokama dalis sąskaitos sumos anksčiau.
- Klientas apmoka sąskaitą pagal sutartą terminą.
- Finansuotojas išskaičiuoja mokesčius ir perveda likusią sumą, jei ji priklauso įmonei.
Faktoringo sąlygos gali skirtis pagal finansuotoją, pirkėjo riziką, sąskaitos sumą, mokėjimo terminą, įmonės istoriją ir tai, ar faktoringas yra su regreso teise, ar be jos.
Kada faktoringas gali būti naudingas?
Faktoringas dažniausiai svarstomas tada, kai įmonė turi pardavimų, bet pinigai iš klientų ateina vėliau nei reikia padengti kasdienes išlaidas.
Šis finansavimo būdas gali būti aktualus, jei:
- klientai atsiskaito po 30, 60, 90 ar daugiau dienų;
- įmonei reikia apyvartinių lėšų naujiems užsakymams vykdyti;
- pinigai stringa gautinose sumose;
- verslas auga greičiau nei pinigų srautai;
- reikia greičiau atsiskaityti su tiekėjais;
- įmonė nori sumažinti priklausomybę nuo ilgo klientų atsiskaitymo termino;
- verslas dirba su didesniais pirkėjais, kurie taiko ilgesnius mokėjimo terminus.
Faktoringas gali būti ypač naudingas prekybos, gamybos, logistikos, didmeninės prekybos, paslaugų ir B2B sektoriuose, kuriuose sąskaitos dažnai apmokamos ne iš karto.
Faktoringas ir sąskaitų finansavimas: ar tai tas pats?
Kasdienėje kalboje faktoringas ir sąskaitų finansavimas dažnai vartojami labai panašia prasme. Abu terminai apibūdina situaciją, kai įmonė gauna finansavimą pagal klientams išrašytas sąskaitas.
Vis dėlto skirtingi finansuotojai gali šiuos terminus vartoti nevienodai. Vieni faktoringu vadina platesnį paslaugų paketą, kuriame gali būti pirkėjų limitų vertinimas, administravimas ar rizikos valdymas. Kiti sąskaitų finansavimą pateikia kaip paprastesnį ir greitesnį būdą gauti pinigus pagal konkrečią sąskaitą.
Praktikoje svarbiausia ne pavadinimas, o sutarties sąlygos: kokia sąskaitos dalis finansuojama, kiek tai kainuoja, kas prisiima pirkėjo neapmokėjimo riziką ir ar pirkėjas informuojamas apie finansavimą.
Faktoringas ar verslo paskola?
Faktoringas ir verslo paskola sprendžia skirtingus finansavimo poreikius.
| Kriterijus | Faktoringas | Verslo paskola |
|---|---|---|
| Pagrindas | Klientams išrašytos sąskaitos | Įmonės kreditingumas ir finansavimo tikslas |
| Dažniausias tikslas | Apyvartinių lėšų papildymas | Investicijos, plėtra, apyvartinis kapitalas |
| Grąžinimas | Susietas su pirkėjo sąskaitos apmokėjimu | Pagal sutartą įmokų grafiką |
| Kam labiausiai tinka | Įmonėms, kurios turi atidėtus klientų mokėjimus | Įmonėms, kurioms reikia konkrečios finansavimo sumos |
| Rizikos vertinimas | Vertinama ir pirkėjų mokumo rizika | Labiau vertinama pati įmonė ir jos pajėgumas grąžinti paskolą |
| Lankstumas | Dažnai priklauso nuo išrašomų sąskaitų apimties | Priklauso nuo sutartos paskolos sumos ir termino |
Jei pagrindinė problema yra ilgi klientų atsiskaitymo terminai, faktoringas gali būti logiškesnis sprendimas. Jei reikia finansuoti įrangą, plėtrą, patalpas ar didesnę investiciją, dažniau vertinama verslo paskola arba lizingas verslui.
Preliminarią verslo paskolos įmoką ir bendrą finansavimo kainą galite pasitikrinti naudodami verslo paskolos skaičiuoklę.
Faktoringas su regreso teise ir be regreso teisės
Viena svarbiausių faktoringo sąlygų – kas prisiima riziką, jei pirkėjas sąskaitos neapmoka.
Faktoringas su regreso teise
Faktoringas su regreso teise reiškia, kad jei pirkėjas neapmoka sąskaitos, finansuotojas gali reikalauti, kad pinigus grąžintų pardavėjas. Tokiu atveju pardavėjas iš esmės išlieka atsakingas už pirkėjo neatsiskaitymo riziką.
Faktoringas be regreso teisės
Faktoringas be regreso teisės reiškia, kad pirkėjo neapmokėjimo rizika tam tikromis sutartomis sąlygomis gali pereiti finansuotojui. Toks sprendimas paprastai gali būti brangesnis, nes finansuotojas prisiima didesnę riziką.
Prieš pasirenkant faktoringo pasiūlymą svarbu aiškiai suprasti, kuri rizika lieka jūsų įmonei, o kurią prisiima finansuotojas.
Atviras ir konfidencialus faktoringas
Dar vienas svarbus skirtumas – ar jūsų pirkėjas žino apie faktoringą.
Atviras faktoringas
Atviro faktoringo atveju pirkėjas informuojamas, kad sąskaita finansuojama, o mokėjimas gali būti atliekamas finansuotojui arba pagal sutartyje nurodytą tvarką.
Konfidencialus faktoringas
Konfidencialaus faktoringo atveju pirkėjas gali nebūti informuojamas apie finansavimą. Tokios paslaugos sąlygos priklauso nuo finansuotojo, pirkėjų kokybės, įmonės istorijos ir sutarties struktūros.
Kiek kainuoja faktoringas?
Faktoringo kaina priklauso nuo kelių veiksnių. Finansavimo sąlygos dažniausiai vertinamos individualiai, nes skiriasi sąskaitų sumos, mokėjimo terminai, pirkėjų rizika ir įmonės veiklos istorija.
Į faktoringo kainą gali įeiti:
- finansavimo palūkanos;
- administravimo mokestis;
- sąskaitų administravimo mokestis;
- pirkėjų limito vertinimo mokestis;
- sutarties sudarymo ar keitimo mokesčiai;
- papildomi mokesčiai už specifines paslaugas.
Lyginant pasiūlymus svarbu vertinti ne tik palūkanų normą, bet ir visą realią finansavimo kainą. Taip pat verta pasitikrinti, kokia sąskaitos dalis išmokama iš karto ir kada pervedama likusi suma.
Kokius klausimus užduoti prieš renkantis faktoringą?
Prieš pasirašant faktoringo sutartį verta aiškiai atsakyti į šiuos klausimus:
- Kokia sąskaitos dalis finansuojama iš karto?
- Kiek kainuoja finansavimas per mėnesį arba per sąskaitos terminą?
- Ar taikomi administravimo, sutarties ar pirkėjų vertinimo mokesčiai?
- Ar faktoringas yra su regreso teise, ar be jos?
- Ar pirkėjas bus informuotas apie finansavimą?
- Ar galima finansuoti pavienes sąskaitas, ar reikia viso portfelio?
- Kokiems pirkėjams bus nustatyti limitai?
- Ką daryti, jei pirkėjas vėluoja apmokėti sąskaitą?
- Ar yra minimalus finansuojamų sąskaitų kiekis ar suma?
- Kokios sąlygos taikomos nutraukiant sutartį?
Kada faktoringas gali netikti?
Faktoringas nėra universalus sprendimas visoms įmonėms. Jis gali netikti, jei įmonė parduoda daugiausia fiziniams asmenims, neturi atidėtų mokėjimų, dirba su labai rizikingais pirkėjais arba sąskaitų sumos yra mažos ir administravimo kaštai tampa per dideli.
Taip pat faktoringas gali būti mažiau tinkamas, jei įmonės problema nėra klientų mokėjimo terminai, o bendras pelningumo trūkumas, per didelės sąnaudos ar nestabilus verslo modelis. Tokiu atveju faktoringas gali laikinai pagerinti pinigų srautą, bet neišspręsti pagrindinės problemos.
Faktoringas kaip pinigų srauto valdymo įrankis
Faktoringas gali būti vertingas tada, kai verslas yra pelningas arba turi augimo galimybių, bet pinigai į sąskaitą ateina per vėlai. Tokiu atveju finansavimas pagal sąskaitas gali padėti išlaikyti veiklos tempą, greičiau vykdyti naujus užsakymus ir sumažinti įtampą tarp pardavimų ir realių pinigų įplaukų.
Tačiau prieš pasirenkant faktoringą verta palyginti jį su kitomis galimybėmis: verslo paskola, kredito linija, lizingu ar tiekėjų mokėjimo terminų persiderėjimu. Geriausias sprendimas priklauso nuo to, ar jūsų pagrindinis poreikis yra apyvartinės lėšos, ilgalaikė investicija ar pinigų srauto stabilumas.
Susiję puslapiai ir skaičiuoklės
Verslo paskolos skaičiuoklė
Apskaičiuokite preliminarią verslo paskolos mėnesio įmoką, palūkanas, administravimo mokestį ir bendrą grąžinamą sumą.
Paskolos skaičiuoklė
Palyginkite paskolos įmoką, terminą ir bendrą palūkanų kainą.
Sąskaitų finansavimas
Sužinokite, kaip veikia sąskaitų finansavimas, kada jis gali tikti ir kokias sutarties sąlygas palyginti.
Apyvartinių lėšų paskola
Įvertinkite kitą kasdienių verslo išlaidų finansavimo būdą ir pasiruoškite pinigų srautų planą.
Finansų terminų žodynas
Pasitikrinkite finansavimo pasiūlymuose vartojamų terminų reikšmes.
Dažniausiai užduodami klausimai
Ar faktoringas yra paskola?
Ne visada. Faktoringas dažniausiai yra finansavimas pagal klientams išrašytas sąskaitas. Jis gali būti panašus į trumpalaikį apyvartinių lėšų finansavimą, tačiau jo pagrindas yra ne bendra paskolos suma, o konkrečios sąskaitos ir jų apmokėjimas.
Ar faktoringui reikia užstato?
Dažnai pagrindinis faktoringo pagrindas yra klientams išrašytos sąskaitos, tačiau konkrečios sąlygos priklauso nuo finansuotojo, pirkėjų rizikos, įmonės finansinės būklės ir sutarties tipo.
Ar pirkėjas sužinos, kad naudoju faktoringą?
Tai priklauso nuo pasirinkto faktoringo tipo. Atviro faktoringo atveju pirkėjas informuojamas apie finansavimą. Konfidencialaus faktoringo atveju pirkėjas gali nebūti informuojamas, jei tokias sąlygas siūlo finansuotojas.
Kuo faktoringas skiriasi nuo sąskaitų finansavimo?
Šie terminai dažnai vartojami panašiai, tačiau konkreti reikšmė priklauso nuo finansuotojo. Svarbiausia vertinti ne pavadinimą, o sutarties sąlygas: finansuojamą sąskaitos dalį, kainą, pirkėjo informavimą ir rizikos pasidalijimą.
Ar faktoringas tinka mažam verslui?
Gali tikti, jei mažas verslas dirba su kitomis įmonėmis, išrašo sąskaitas su atidėtu mokėjimu ir turi patikimus pirkėjus. Jei pardavimai vyksta iš karto už grynuosius ar kortele, faktoringas paprastai nėra aktualus.