Sąskaitų finansavimas – tai verslo finansavimo būdas, kai įmonė gali greičiau gauti pinigus pagal klientams išrašytas sąskaitas faktūras, nelaukdama viso apmokėjimo termino. Toks sprendimas aktualus tada, kai pardavimai jau įvyko, sąskaitos išrašytos, tačiau pinigai iš klientų į sąskaitą ateis tik po 30, 60 ar daugiau dienų.
Praktiškai sąskaitų finansavimas padeda paversti gautinas sumas apyvartinėmis lėšomis anksčiau. Tai gali būti naudinga, kai reikia atsiskaityti su tiekėjais, apmokėti darbo užmokestį, įsigyti atsargų, vykdyti naujus užsakymus arba tiesiog sumažinti pinigų srauto įtampą.
Sąskaitų finansavimas glaudžiai susijęs su faktoringu, tačiau skirtingi finansuotojai šiuos terminus gali vartoti nevienodai. Todėl svarbiausia vertinti ne pavadinimą, o sąlygas: kokia sąskaitos dalis finansuojama, kiek tai kainuoja, ar pirkėjas informuojamas ir kas prisiima vėlavimo ar neapmokėjimo riziką.
Kas yra sąskaitų finansavimas?
Sąskaitų finansavimas yra trumpalaikis apyvartinių lėšų finansavimas pagal klientams išrašytas sąskaitas. Įmonė pateikia sąskaitą finansuotojui, o finansuotojas gali išmokėti dalį sąskaitos sumos anksčiau, nei ją apmoka pirkėjas.
Šis sprendimas dažniausiai aktualus B2B verslams, kurie parduoda prekes ar paslaugas kitoms įmonėms su atidėtu mokėjimu. Jeigu klientai atsiskaito po kelių savaičių ar mėnesių, sąskaitų finansavimas gali padėti išlaikyti sklandų pinigų srautą.
Sąskaitų finansavimo esmė paprasta: įmonė turi sąskaitą, kuri bus apmokėta ateityje, o finansuotojas pagal šią sąskaitą suteikia pinigų anksčiau.
Kaip veikia sąskaitų finansavimas?
Toliau pateiktas įprastas faktoringo principu veikiančio sąskaitų finansavimo procesas:
- Įmonė parduoda prekes arba suteikia paslaugas klientui.
- Klientui išrašoma sąskaita faktūra su atidėtu apmokėjimo terminu.
- Sąskaita pateikiama finansuotojui.
- Finansuotojas įvertina sąskaitą, pirkėją ir įmonės situaciją.
- Įmonei išmokama dalis sąskaitos sumos anksčiau.
- Klientas apmoka sąskaitą pagal nustatytą terminą.
- Likusi sąskaitos dalis ir mokesčiai apskaičiuojami pagal sutartį; mokesčiai gali būti mokami ir kitu metu.
Konkreti tvarka priklauso nuo finansuotojo ir sutarties. Vienais atvejais gali būti finansuojamos pavienės sąskaitos, kitais – visas sąskaitų portfelis arba sąskaitos tik tam tikriems pirkėjams.
Kada sąskaitų finansavimas gali būti naudingas?
Sąskaitų finansavimas gali būti naudingas tada, kai verslas turi pardavimų, bet pinigai iš klientų ateina vėliau nei reikia vykdyti kasdienius mokėjimus.
Šis sprendimas gali tikti, jei:
- klientai atsiskaito po 30, 60 ar 90 dienų;
- reikia greičiau apmokėti tiekėjų sąskaitas;
- įmonė turi daug gautinų sumų;
- pinigų srautas tampa įtemptas dėl ilgų mokėjimo terminų;
- įmonė nori priimti didesnį užsakymą, bet trūksta apyvartinių lėšų;
- sezono metu reikia daugiau atsargų ar žaliavų;
- verslas sparčiai auga, o klientai atsiskaito tik pasibaigus sutartam atidėjimo terminui;
- norima sumažinti priklausomybę nuo vienkartinių verslo paskolų.
Sąskaitų finansavimas gali būti aktualus prekybos, gamybos, logistikos ir paslaugų įmonėms. Finansuotojai taiko sektorių apribojimus, todėl, pavyzdžiui, statybos darbų sąskaitų tinkamumą reikia patikrinti atskirai.
Sąskaitų finansavimas ir faktoringas: ar tai skirtingos paslaugos?
Šie pavadinimai gali apibūdinti tą patį arba panašų sprendimą. Vien iš termino „sąskaitų finansavimas“ negalima spręsti, kad bus finansuojamos tik pavienės sąskaitos, pirkėjas nebus informuojamas arba paslauga bus paprastesnė. Vertinkite konkretaus pasiūlymo sąlygas.
Šiame puslapyje aptariame praktinį sąskaitos finansavimo pasirinkimą: kiek pinigų gausite, kiek tai kainuos ir ką pasiruošti. Apie faktoringo veikimą ir rūšis skaitykite puslapyje faktoringas.
Sąskaitų finansavimas ar verslo paskola?
Sąskaitų finansavimas ir verslo paskola sprendžia skirtingas problemas.
Sąskaitų finansavimas dažniausiai tinka tada, kai pinigai jau „uždirbti“, bet dar negauti, nes klientas sąskaitą apmokės vėliau. Verslo paskola dažniau naudojama platesniems tikslams: investicijoms, įrangai, plėtrai, patalpoms, apyvartiniam kapitalui ar kitiems poreikiams.
| Klausimas | Labiau tinka sąskaitų finansavimas | Labiau tinka verslo paskola |
|---|---|---|
| Ar turite išrašytų sąskaitų? | Taip, klientai atsiskaitys vėliau | Nebūtinai |
| Kam reikia pinigų? | Pinigų srauto tarpui uždengti | Investicijai, plėtrai ar platesniam poreikiui |
| Kaip grąžinamas finansavimas? | Paprastai iš pirkėjo mokėjimo; neapmokėjimo atveju svarbios sutarties sąlygos | Pagal įmokų grafiką |
| Koks laikotarpis? | Trumpalaikis, susijęs su sąskaitos terminu | Gali būti trumpas, vidutinis ar ilgas |
| Kas vertinama? | Sąskaita, pirkėjas ir įmonė | Įmonės kreditingumas, pinigų srautai, tikslas ir užtikrinimo priemonės, jei jų reikalaujama |
Jeigu norite įvertinti įprastos verslo paskolos įmoką, palūkanas ir bendrą grąžinamą sumą, naudokite verslo paskolos skaičiuoklę. Ji neskirta tiksliai sąskaitų finansavimo kainai apskaičiuoti.
Kiek sąskaitos sumos galima gauti anksčiau?
Finansuojama sąskaitos dalis priklauso nuo finansuotojo sąlygų, pirkėjo rizikos, sąskaitos sumos, mokėjimo termino ir įmonės istorijos. Kai kuriais atvejais finansuotojas gali išmokėti didžiąją dalį sąskaitos sumos, o likusi dalis pervedama pirkėjui apmokėjus sąskaitą ir išskaičiavus mokesčius.
Pavyzdžiui, jei įmonė išrašo 10 000 Eur sąskaitą su 60 dienų mokėjimo terminu, sąskaitų finansavimas gali leisti dalį šios sumos gauti greičiau. Tiksli suma priklauso nuo konkretaus pasiūlymo.
Lyginant pasiūlymus verta aiškiai pasitikrinti:
- kokia sąskaitos dalis išmokama iš karto;
- kada pervedama likusi suma;
- kokie mokesčiai išskaičiuojami;
- ar taikomas minimalus mokestis;
- ar yra limitas vienam pirkėjui;
- ar galima finansuoti pavienes sąskaitas;
- ar reikia finansuoti visas tam tikro pirkėjo sąskaitas.
Kiek kainuoja sąskaitų finansavimas?
Sąskaitų finansavimo kaina priklauso nuo finansavimo termino, sąskaitos sumos, pirkėjo mokumo, įmonės istorijos ir finansuotojo taikomų mokesčių.
Į kainą gali įeiti:
- finansavimo palūkanos;
- sąskaitos finansavimo mokestis;
- administravimo mokestis;
- pirkėjo limito vertinimo mokestis;
- minimalus mokestis už sąskaitą;
- sutarties sudarymo ar keitimo mokestis;
- papildomi mokesčiai už vėlavimus ar nestandartines situacijas.
Vertinant kainą svarbu skaičiuoti ne tik procentus, bet ir realią eurais sumokamą sumą. Mažai sąskaitai net ir nedidelis minimalus mokestis gali būti santykinai brangus, o didesnei sąskaitai svarbesnė tampa procentinė finansavimo kaina.
Skaičiavimo pavyzdys: 10 000 Eur sąskaita
Tarkime, finansuotojas sutinka išmokėti 90 % nuo 10 000 Eur sąskaitos sumos, o iki apmokėjimo liko 60 dienų. Tik šiam pavyzdžiui pasirenkame 10 % metines palūkanas nuo išmokėto avanso ir 50 Eur vienkartinį mokestį. Tai nėra rinkos kainos ar finansuotojo pasiūlymas.
| Rodiklis | Suma |
|---|---|
| Sąskaitos suma | 10 000 Eur |
| Išmokamas avansas – 90 % | 9 000 Eur |
| Palūkanos: 9 000 × 10 % × 60 / 365 | 147,95 Eur |
| Vienkartinis mokestis | 50 Eur |
| Bendra pavyzdžio finansavimo kaina | 197,95 Eur |
| Likutis po pirkėjo mokėjimo ir mokesčių išskaitymo | 802,05 Eur |
| Iš viso įmonė gauna | 9 802,05 Eur |
Darome prielaidą, kad pirkėjas laiku sumoka visus 10 000 Eur, o abu mokesčiai išskaičiuojami iš likučio. Kitų mokesčių ir galimo PVM paslaugų mokesčiams šiame pavyzdyje neįtraukiame. Sutartyje gali būti naudojama kita dienų bazė, mokėjimų tvarka ir papildomi mokesčiai, todėl paprašykite visos kainos eurais konkrečiai sąskaitai.
Kas nutinka, jei pirkėjas nesumoka?
Sąskaitos finansavimas savaime neperduoda visos neapmokėjimo rizikos finansuotojui. Jei sutartis numato regresą, nustatytomis aplinkybėmis finansavimą gali tekti grąžinti jūsų įmonei. Pasitikrinkite, kada atsiranda ši pareiga ir kokie papildomi mokėjimai taikomi vėluojant.
Net ir pasiūlyme be regreso svarbu patikrinti rizikos apsaugos ribas ir išimtis. Ginčas dėl prekių ar paslaugų, kreditinė sąskaita arba sutarties pažeidimas gali lemti jūsų įmonės prievolę atsiskaityti. Paprašykite finansuotojo šias situacijas paaiškinti konkrečiais pavyzdžiais.
Ką vertina finansuotojas?
Finansuotojas vertina ne tik jūsų įmonę, bet ir pirkėją, kuris turės apmokėti sąskaitą.
Dažniausiai gali būti vertinama:
- įmonės veiklos istorija;
- pardavimų apimtis;
- sąskaitos suma ir terminas;
- pirkėjo mokumas;
- pirkėjo atsiskaitymo istorija;
- ginčų ar pretenzijų rizika;
- sutartys ir prekių ar paslaugų pristatymo dokumentai;
- mokesčių įsipareigojimų vykdymas;
- jau turimi įmonės finansiniai įsipareigojimai;
- sektorius, kuriame veikia įmonė.
Pasiruoškite sąskaitą, sutartį ar užsakymą, prekių perdavimo arba paslaugų priėmimo dokumentus ir tikslią mokėjimo datą. Informuokite finansuotoją apie ginčus, kreditines sąskaitas ir jau perleistas ar įkeistas reikalavimo teises. Konkretų dokumentų sąrašą pateiks finansuotojas.
Kada sąskaitų finansavimas gali netikti?
Sąskaitų finansavimas nėra universalus sprendimas. Jis gali būti mažiau tinkamas, jei įmonė neturi sąskaitų su atidėtu mokėjimu, daugiausia parduoda fiziniams asmenims, dirba su labai rizikingais pirkėjais arba sąskaitų sumos yra per mažos, kad finansavimo mokesčiai būtų ekonomiškai pagrįsti.
Šis sprendimas taip pat neišsprendžia struktūrinių verslo problemų. Jei įmonės veikla nuostolinga, sąnaudos per didelės arba pardavimų marža per maža, sąskaitų finansavimas gali laikinai pagerinti pinigų srautą, bet nepakeis poreikio tvarkyti pačią verslo ekonomiką.
Kokius klausimus užduoti prieš pasirenkant sąskaitų finansavimą?
Prieš pasirašant sutartį verta atsakyti į šiuos klausimus:
- Kokia sąskaitos dalis finansuojama iš karto?
- Kiek realiai kainuos finansavimas eurais?
- Ar taikomas minimalus mokestis?
- Ar galima finansuoti vieną sąskaitą, ar reikia viso portfelio?
- Ar pirkėjas bus informuojamas apie finansavimą?
- Kas nutiks, jei pirkėjas pavėluos apmokėti sąskaitą?
- Kas prisiima neapmokėjimo riziką?
- Kokie dokumentai reikalingi?
- Per kiek laiko gali būti išmokami pinigai?
- Ar yra pirkėjų limitai?
- Ar sutartį galima nutraukti be papildomų kaštų?
Sąskaitų finansavimas kaip pinigų srauto valdymo įrankis
Sąskaitų finansavimas gali būti naudingas ne tik tada, kai verslui trūksta pinigų. Jis gali būti naudojamas ir kaip planavimo įrankis: padėti greičiau atsiskaityti su tiekėjais, gauti nuolaidas už ankstesnį apmokėjimą, priimti didesnius užsakymus ar išvengti įtampos tarp pardavimo ir realių pinigų įplaukų.
Vis dėlto prieš naudojant sąskaitų finansavimą nuolat verta pasiskaičiuoti, ar finansavimo kaina yra mažesnė už gaunamą naudą. Jei finansavimas leidžia įvykdyti pelningą užsakymą, pagreitinti augimą ar sumažinti pinigų srauto riziką, jis gali būti prasmingas. Jei jis tik dengia nuolatinį veiklos nuostolį, pirmiausia reikėtų spręsti verslo modelio problemas.
Susiję puslapiai ir skaičiuoklės
Faktoringas
Sužinokite, kas yra faktoringas, kaip jis veikia ir kuo skiriasi nuo įprastos verslo paskolos.
Verslo paskolos skaičiuoklė
Apskaičiuokite preliminarią verslo paskolos mėnesio įmoką, palūkanas ir bendrą grąžinamą sumą.
Apyvartinių lėšų paskola
Palyginkite finansavimo galimybes, jei lėšų reikia kasdienei veiklai, o tinkamų finansuoti sąskaitų neturite.
Dažniausiai užduodami klausimai
Ar sąskaitų finansavimas yra tas pats, kas faktoringas?
Šie terminai dažnai vartojami panašiai, nes abu susiję su finansavimu pagal klientams išrašytas sąskaitas. Skirtumai priklauso nuo konkretaus finansuotojo sąlygų, paslaugos apimties, pirkėjo informavimo ir rizikos pasidalijimo.
Ar sąskaitų finansavimui reikia užstato?
Finansavimas siejamas su gautina suma ir pirkėjo mokumu. Ar reikės papildomo turto įkeitimo, laidavimo ar kitų užtikrinimo priemonių, tikrinkite konkrečiame pasiūlyme. Finansavimas be papildomo užstato nereiškia, kad nelieka įmonės atsakomybės pirkėjui nesumokėjus.
Ar galima finansuoti vieną sąskaitą?
Kai kurie finansuotojai gali siūlyti pavienių sąskaitų finansavimą, kiti gali reikalauti finansuoti platesnį sąskaitų portfelį ar nustatyti pirkėjų limitus. Tai reikia tikrinti konkrečiame pasiūlyme.
Ar pirkėjas sužinos apie sąskaitos finansavimą?
Tai priklauso nuo paslaugos tipo. Kai kuriais atvejais pirkėjas informuojamas, kad mokėjimas turi būti atliktas finansuotojui arba pagal konkrečią sutarties tvarką. Kitais atvejais gali būti taikomi konfidencialūs sprendimai.
Kada sąskaitų finansavimas naudingesnis už verslo paskolą?
Jis gali būti naudingesnis tada, kai pagrindinė problema yra ilgas klientų atsiskaitymo terminas, o ne poreikis finansuoti ilgalaikę investiciją. Jei reikia pirkti įrangą, plėstis ar finansuoti didesnį projektą, labiau gali tikti verslo paskola arba lizingas.
Šaltiniai
Swedbank – faktoringo paslauga
Informacija peržiūrėta 2026 m. spalio 4 d. Finansavimo sąlygos nustatomos individualiai. Skaičiavimo pavyzdys yra iliustracinis ir nėra finansavimo pasiūlymas.